Daňové přiznání z nemovitosti: Na co si dát pozor v roce 2024

Kdo musí podat daňové přiznání

Daň z nemovitostí není zrovna oblíbené téma, ale pojďme si to trochu zlidštit. Vlastníte dům, byt nebo pozemek? Pak se vás tohle určitě týká. Když si pořídíte novou nemovitost nebo na té stávající něco podstatně změníte, musíte to nahlásit finančnímu úřadu.

Představte si, že jste si třeba loni postavili garáž nebo rozšířili terasu. To jsou přesně ty případy, kdy je potřeba podat daňové přiznání. Ale nebojte, pokud se u vaší nemovitosti nic nezměnilo, nemusíte každý rok běhat na úřad s novým přiznáním.

Co když vlastníte nemovitost společně s někým jiným? Třeba se sourozencem po rodičích? Není třeba, aby běželi na úřad všichni - stačí, když se domluvíte a jeden z vás to vezme za všechny. Jen nezapomeňte, že čas na podání máte jen do konce ledna. Pak už by vám mohla přistát na stole nepříjemná pokuta.

Život přináší různé situace. Možná jste zdědili chalupu po babičce nebo si koupili vysněný byt. I v těchto případech musíte na daňové přiznání myslet. Po dědictví máte čas tři měsíce od pravomocného rozhodnutí soudu.

A co když vlastníte nemovitost, která by mohla být od daně osvobozená? Třeba pozemek, který slouží veřejnosti? I tak musíte podat přiznání a osvobození si v něm nárokovat - samo od sebe se to nestane.

Pamatujte, že i když je tohle všechno trochu otravné papírování, je lepší mít věci v pořádku. Finanční úřad totiž může zpětně zjistit nesrovnalosti a pak by to mohlo být mnohem nepříjemnější. A kdo by chtěl zbytečně platit pokuty, že?

Termín podání a platby daně

Daně z nemovitostí - co potřebujete vědět a na co si dát pozor

Konec ledna se blíží a s ním přichází povinnost podat daňové přiznání k nemovitostem. Znáte ten pocit, když objevíte v poštovní schránce složenku na daň z nemovitosti? No, raději si to všechno pohlídejme včas.

Jestli jste v uplynulém roce koupili byt, dům nebo třeba zahradu, musíte to nahlásit finančnímu úřadu do 31. ledna. A pozor - tohle není jako běžné daňové přiznání, které podáváte každý rok. Tady stačí jednorázové podání, dokud se něco nezmění.

Co se týče placení, máte čas až do konce května. Platíte víc než pět tisíc? Není problém - můžete to rozdělit na dvě části. První část zaplaťte do května, druhou do listopadu. Zemědělci mají trochu výhodu - jejich termíny jsou posunuté na srpen a listopad.

Určitě nechcete platit zbytečné pokuty, že? Berňák může napařit až 5 % navíc, když nestihnete termín. A k tomu ještě připočítají úroky z prodlení. To už pak pěkně naroste...

Způsobů platby je naštěstí několik. Ať už preferujete bankovní převod, složenku nebo návštěvu finančáku, hlavně nezapomeňte na správný variabilní symbol - to je většinou vaše rodné číslo.

Koupili jste nebo prodali nemovitost? Změnili jste třeba účel využití stavby? Tohle všechno musíte nahlásit. Změny se projeví až v dalším roce, ale přiznat je musíte do konce ledna.

A ještě jedna důležitá věc - pokud máte nemovitosti v různých okresech, musíte podat přiznání na každém finančáku zvlášť. Jo, je to trochu otrava, ale tak to prostě je.

Způsoby podání daňového přiznání

Jak na daňové přiznání k nemovitostem? Je to jednodušší, než si myslíte!

Dnes už většina z nás řeší daňové přiznání k nemovitostem elektronicky přes datovku - je to vlastně nejpohodlnější cesta. Pamatujete na ty časy, kdy jsme museli stát fronty na úřadě? To už je naštěstí minulost. Stačí si sednout k počítači, otevřít aplikaci EPO a můžete začít.

Systém vás celým procesem krásně provede a hned vás upozorní, kdybyste něco vyplnili špatně. Jako když máte osobního asistenta! A co je super - když jste podávali přiznání už loni, systém si pamatuje vaše údaje. Nemusíte všechno ťukat znovu.

Jasně, chápu, že ne každému sedí počítače. Babička třeba radši zajde na finanční úřad osobně. A má to svoje výhody - může se tam na všechno zeptat a hned ví, že je všechno v pořádku. Jen pozor na ty fronty koncem ledna - to tam bývá jako v supermarketu před Vánoci!

Pošta? Jde to taky, ale upřímně, je to trochu z módy. Hlavní je nezapomenout, že razítko z pošty musí být nejpozději 31. ledna. To pak můžete být v klidu, i kdyby dopis došel na úřad o pár dní později.

Profíci jako daňoví poradci jedou většinou online. Když jim dáte plnou moc, postarají se o všechno. Jen nezapomeňte, že tu plnou moc musí mít úřad v originále - to je taková malá byrokracie, která nám ještě zbyla.

Ať už zvolíte jakoukoliv cestu, hlavně si dejte pozor na správné údaje. Překontrolujte si čísla, výpočty a nezapomeňte uvést všechny nemovitosti. Radši dvakrát měřit než jednou platit pokutu, že?

Výpočet daně z nemovitých věcí

Pro správný výpočet daně z nemovitých věcí je potřeba mít přehled o několika klíčových věcech. Nejdůležitější je výměra vaší nemovitosti v metrech čtverečních a její druh. Každý typ nemovitosti se totiž daní jinak - ať už máte zahradu, byt nebo třeba garáž.

Znáte ten pocit, když dostanete složenku a nevíte, proč platíte zrovna tolik? To ovlivňuje hlavně místní koeficient. Každá obec si ho určuje sama, může být od 1 do 5. Vezměte si třeba Prahu - tam mají koeficient 4,5, což už pěkně zamává s peněženkou. Naopak někde na vesnici můžete mít koeficient jen 1.

U běžného rodinného domu zaplatíte základní sazbu 2 Kč za metr čtverečný, ale když máte chatu, už je to 6 Kč. A pozor - máte-li víc pater, připlatíte si za každé další 0,75 Kč navíc. To už se pak může pěkně nasčítat!

Bydlíte v bytě? Tam je to trochu složitější. Musíte svoji podlahovou plochu vynásobit buď 1,22 (když k bytu patří i kousek pozemku), nebo 1,20 (když ne). Je to jako s bonboniérou - každý typ nemovitosti má svoji vlastní příchuť zdanění.

Podnikatelé, zbystřete! Provozovna nebo dílna se daní úplně jinak než obytný dům. Zemědělci mají sazbu 2 Kč za metr, ostatní podnikatelé platí 10 Kč za metr. To už je docela rozdíl, co říkáte?

Nezapomeňte, že daňové přiznání musíte podat do konce ledna a počítá se stav k prvnímu dni v roce. Když se nic nemění, nemusíte každý rok papírovat - částka zůstává stejná jako loni.

Vlastníte nemovitost s někým společně? Můžete se dohodnout, kdo podá přiznání za všechny, nebo může každý přiznat svůj podíl. Hlavně se ale musíte domluvit, ať v tom není zmatek.

Osvobození od daně z nemovitostí

Daň z nemovitostí nemusí být vždycky noční můrou - existuje totiž řada situací, kdy se jí můžete zcela vyhnout díky zákonem stanovenému osvobození.

Představte si třeba situaci, kdy jste právě dokončili stavbu nového rodinného domu. Věděli jste, že následujících 5 let nemusíte platit ani korunu na dani? A to není všechno - podobná úleva čeká i na ty, kdo své bydlení zateplili a snížili tak jeho energetickou náročnost.

Stát, kraje a obce si většinou své nemovitosti od daně osvobozují samy. Stejně tak nemusíte platit daň, pokud vaše nemovitost slouží veřejně prospěšným účelům - ať už jde o školy, nemocnice nebo třeba kostely. Ochrana přírody se také počítá - národní parky nebo chráněná území jsou od daně osvobozeny automaticky.

Život někdy přináší i nepříjemná překvapení v podobě živelních pohrom. I tady myslel zákonodárce na postižené vlastníky - obce můžou schválit až pětileté osvobození od daně pro nemovitosti zasažené například povodní.

Pozor ale na dodržování všech povinností! Jakoukoliv změnu musíte nahlásit finančáku do 30 dnů. A nezapomeňte - i když máte nárok na osvobození, daňové přiznání podat musíte. Jinak by vás mohla nemile překvapit pokuta.

Zemědělci, zbystřete! Speciální osvobození platí pro remízky, háje nebo třeba meze na polích. Stejně tak nemusíte danit pozemky, které chrání vodní zdroje nebo slouží veřejné dopravě.

Celý proces osvobození od daně může znít složitě, ale s proper dokumentací to zvládnete. Nezapomeňte přiložit všechny potřebné papíry - výpis z katastru, kolaudačku nebo potvrzení o využití nemovitosti. V případě pochybností se nebojte zajít na finanční úřad - jsou tam od toho, aby vám poradili.

Daňové přiznání z nemovitosti je jako návštěva zubaře - nikdo se na to netěší, ale jednou za čas to prostě musíme udělat

Radovan Novotný

Koeficienty pro výpočet daně

Daň z nemovitostí není žádná věda, když víte, jak na ni. Klíčem k správnému výpočtu jsou koeficienty, které se liší podle toho, kde vaše nemovitost stojí a k čemu slouží.

Představte si to jako mapu České republiky - čím větší město, tím vyšší koeficient. V malé vesničce do tisíce obyvatel platíte nejméně (koeficient 1,0), zatímco v Praze nejvíce (koeficient 4,5). Mezi tím najdete celou škálu hodnot - třeba středně velká města s 10 až 25 tisíci obyvateli mají koeficient 2,0.

Zajímavé je, že vaše obec může s těmito čísly docela zahýbat. Místní zastupitelstvo má právo koeficienty upravit - může je o stupínek zvýšit nebo až o tři snížit. Kromě toho může zavést speciální místní koeficient od 1,1 do 5, kterým se násobí výsledná daň.

Podnikáte? Pak zbystřete - pro podnikatelské prostory platí zvláštní pravidla. Zemědělci, lesníci a vodohospodáři násobí koeficientem 1,5, ostatní podnikatelé dokonce 2,5. Tady už obce nemají prostor pro úpravy.

Máte vícepodlažní dům? Za každé další patro nad dvě třetiny zastavěné plochy připlatíte 0,75 Kč na metr čtvereční. A pokud vlastníte byt, počítejte s koeficientem 1,22 pro úpravu podlahové plochy - to platí i pro vaši garáž nebo sklep.

Sledujte místní vyhlášky - změny koeficientů mohou pořádně zamíchat s výší vaší daně. Radši dvakrát měřit než jednou platit pokutu kvůli špatnému výpočtu. Když si nejste jistí, zavolejte na finanční úřad nebo se poraďte s daňovým poradcem.

Sankce za pozdní podání

Daně z nemovitostí jsou pro každého majitele pořádný oříšek - a co teprve když nestihnete termín! Do 31. ledna musíte mít daňové přiznání podané, jinak vás čekají nepříjemné následky.

Představte si situaci - zaspal jste termín, ale naštěstí jste se vzpamatoval dřív, než přišla výzva z finančáku. V takovém případě vám napařují denní pokutu 0,05 % z daně, maximálně však 5 %. Horší je to, když vás musí úřad nahánět - pak už pokuta může vyšplhat až na dvojnásobek, tedy 10 % z daně.

Dobrou zprávou je, že se pokuta počítá jen za pracovní dny. Méně příjemné už je, že i když by vypočtená pokuta byla třeba jen stokoruna, stejně zaplatíte minimálně pětistovku. Na druhou stranu, strop je nastaven na 300 tisíc. To už by ale člověk musel být hodně šikovný, aby se k takové částce dostal.

Život někdy připraví překážky, které nejdou předvídat. Vážná nemoc, povodeň nebo jiná životní pohroma - v takových případech může být úřad shovívavý a pokutu odpustit nebo snížit. Musíte ale svou situaci důkladně vysvětlit a doložit.

Pozor, nejde jen o pokutu za pozdní podání! Když nezaplatíte daň včas, naskakuje ještě úrok z prodlení. Ten se odvíjí od repo sazby ČNB plus 8 % - prostě další nepříjemný zásah do peněženky.

Udělali jste v přiznání chybu? Nepropadejte panice. Když na to přijdete sami a podáte dodatečné přiznání, bude to finančák hodnotit mnohem mírněji, než kdyby na to přišel při kontrole.

Nejlepší rada? Využijte elektronické podání - můžete ho odeslat doslova do poslední minuty termínu. A hlavně - nenechávejte nic na poslední chvíli, to se většinou nevyplácí.

Změny v průběhu zdaňovacího období

Daně z nemovitostí? Pojďme si to říct na rovinu a bez zbytečných okolků. Kdy musíte běžet na finanční úřad s dílčím daňovým přiznáním? No přece když se něco změní. A že těch změn může být...

Koupili jste nový byt? Zdědili jste chalupu po babičce? Nebo jste třeba přistavěli garáž? Pamatujte, že když nemovitost získáte třeba v létě, poplatníkem se stanete až od Nového roku. To znamená, že s papírováním nikam spěchat nemusíte, ale do konce ledna to musí být.

Často se stává, že se prodávající s kupujícím nemůžou dohodnout, kdo vlastně má daň zaplatit. Je to prosté - původní majitel platí až do Silvestra toho roku, kdy nemovitost prodal. Nový majitel přebírá štafetu od 1. ledna.

Změnili jste obyčejný byt na kosmetický salon? Převedli jste dům na dceru? Rozdělili jste se s manželem a každý má teď půlku domu? I tohle jsou případy, kdy musíte na finančák. A pozor - když se na něco přijde při kontrole, můžou vám napařit doplacení daně až tři roky zpátky, plus penále. To už může pěkně zabolet peněženku.

Co když se mění hranice pozemků nebo se něco šustne v katastru? Nejlepší je zajít přímo na finanční úřad a poradit se. Ušetříte si tím spoustu problémů a bezesných nocí.

A kdy můžete zůstat v klidu? Když se změní třeba sazby daně nebo průměrná cena půdy. To za vás vyřeší úřad sám. Stejně tak nemusíte nic řešit, když obec změní místní koeficient nebo se upraví osvobození od daně podle vyhlášky.

Společné zdanění manželů u nemovitostí

Daně z nemovitostí v manželství nemusí být noční můrou. Když vlastníte nemovitost společně s manželem či manželkou, jste oba automaticky poplatníky daně stejným dílem. Není to ale tak složité, jak to na první pohled vypadá.

Parametr	2024	2023
Termín podání	31. ledna 2024	31. ledna 2023
Způsob podání	Elektronicky nebo osobně	Elektronicky nebo osobně
Splatnost daně	31. května 2024	31. května 2023
Minimální daň	50 Kč	30 Kč
Koeficient inflace	1,8	1,0

Nejjednodušší cestou je, když se domluvíte, kdo z vás bude daňové přiznání řešit. Stačí, když ho podá jeden z vás jako společný zástupce - ušetříte si tím spoustu papírování. Ale pozor, zodpovědnost nesete pořád oba, takže je dobré mít přehled o tom, co a kdy se platí.

Máte více nemovitostí v různých koutech republiky? Pak to chce trochu víc pozornosti. Každý finanční úřad, pod který vaše nemovitosti spadají, potřebuje svoje vlastní daňové přiznání. I tady ale můžete využít toho, že přiznání podá jen jeden z vás.

Život přináší změny - kupujete nový byt, prodáváte chalupu nebo se třeba rozvádíte? Nezapomeňte na to, že každou takovou změnu musíte nahlásit finančnímu úřadu. Když koupíte novou nemovitost, máte čas do konce ledna příštího roku. U rozvodu a následného vypořádání majetku platí tříměsíční lhůta.

Při vyplňování formulářů si dejte záležet na detailech. Je důležité správně označit, že jde o společné jmění manželů, a uvést údaje o vás obou. Výše daně se pak vypočítá podle velikosti nemovitosti a dalších faktorů, třeba podle toho, jestli je dům v centru Prahy nebo na vesnici.

Nezapomeňte také na možné úlevy - třeba když postavíte nový dům nebo opravujete památkově chráněnou budovu. Stát v určitých případech nabízí daňové úlevy, bylo by škoda je nevyužít.

Formuláře a doklady k přiznání

Daňové přiznání z nemovitostí? Pojďme si to spolu projít bez zbytečného stresu. Nejdůležitější je získat oficiální tiskopis daňového přiznání - seženete ho buď přímo na finančáku, nebo si ho v klidu stáhnete z webu Finanční správy.

Víte, co vás určitě zachrání? Čerstvý výpis z katastru - nesmí být starší než tři měsíce. Je to vlastně takový rodný list vaší nemovitosti. Koupili jste nedávno barák nebo vám někdo něco daroval? Pak budete potřebovat taky kupní nebo darovací smlouvu.

Stavíte něco nového? Tak to se vám bude hodit kolaudačka. A jestli jste nemovitost nějak předělávali, šoupněte do složky i stavební povolení. Geometrický plán se hodí hlavně tehdy, když jste nějak čarovali s pozemky - třeba je rozdělovali nebo spojovali.

U komerčních prostor to chce mít černé na bílém, jak jsou vlastně velké. Někdy může finanční úřad chtít i posudek od znalce, hlavně když jste nemovitost nějak výrazně upravovali.

Nezapomeňte na přílohy K, L, M nebo N - každá řeší jiný typ nemovitosti. Musí to sedět jak ulité podle stavu k Novému roku. Máte nemovitost s někým napůl? Tak to budete muset doložit i tyhle podíly.

Podnikatelé to mají o něco složitější - často potřebují i výpis z obchoďáku. Když to chcete poslat elektronicky, musíte mít buď datovku, nebo elektronický podpis. A kdyby za vás někdo jednal, nezapomeňte na plnou moc.

Finanční úřad si může říct i o další papíry, když mu něco nebude hrát. Proto se vyplatí mít v záloze třeba fotky baráku nebo dokumentaci k rekonstrukci. Lepší být připravený než pak honit papíry na poslední chvíli, že?